占用资金对象包括公司实际控制人、控股股东澳

讯 1月11日消息,天锐股份近日发布公告称,2016年度存在6名员工占用公司资金的情况,合计占用41万元。据悉,形成资金占用的情况由员工购房导致。针对这一事项,主办券商兴业证券 提示风险。

新三板公司资金被占用情形时有发生。截至6月18日,今年以来,挂牌公司发布涉及资金占用公告超过1400余份。从披露内容看,挂牌公司控股股东、实际控制人、董监高等拆借资金给关联方是占用资金的主要形式。同时,通过垫付欠款、应收账款、股权转让款等形成资金占用较为常见形式,不少资金被占用公司存在经营风险。业内人士表示,相比上市公司,新三板公司资金被占用难度更低,存在风险隐患,应从多方面强化监管,加大对违规行为的惩处力度。

截至2月19日,今年以来近20家新三板公司披露了资金占用情况,另有5家挂牌公司遭主办券商提示资金占用风险。全国股转公司加大对违规占用资金行为的监管力度,多家挂牌公司及相关方收到警示函。同时,资金占用事项被列入挂牌公司2018年年报需披露的重要事项范畴。

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公告显示,天锐股份2016年8月8日正式挂牌新三板,兴业证券对其进行现场拜访时,知悉天锐股份2016度存在员工非经营性资金占用的情形。

案例频发

违规占用资金

经济导报记者 杜海

对此,兴业证券对其进行了现场核查。截至2016年12月31日,天锐股份资金占用并未清理完成,仍有6名员工还存在资金占用的情形,合计占用41万元。

华林证券近日发布公告,其持续督导企业喜报科技存在公司控股股东、实际控制人陈金龙占用公司资金情况。2018年度,陈金龙占用累计发生金额合计358.29万元,占用形成原因为非经营性资金拆借。上述行为未履行相关决议程序,未及时向主办券商报告。华林证券表示,将督促陈金龙尽快归还占用款项,并提示投资者注意风险。

2月18日,国际物流披露了关联方资金占用进展情况。公司此前向控股股东所控制企业提供借款1.5亿元,借款年化利率为7%。截至2月14日,借款方已偿还全部借款及相应利息。公司表示,管理层已充分认识到关联方资金占用的严肃性,后续将不定期对公司股东、实际控制人、董事、监事及高管进行证券法律法规培训,避免再次发生违规占用资金的情况。

日前,海通证券发布关于春鹏电气再次被纳入失信被执行人名单的风险提示公告称,“主办券商通过公开信息查询获悉,春鹏电气再次被纳入失信被执行人名单。”

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今年以来像喜报科技一样因资金被占用遭提示风险案例并不鲜见,资金占用仍是新三板市场较为突出的问题。统计数据显示,截至6月18日,2019年以来挂牌公司发布的涉及资金占用公告超过1400余份,至少100家公司因资金占用问题被主办券商提示风险。但从整体情况看,资金占用问题与往年相比有所好转,2017年、2018年同期挂牌公司披露的涉及资金占用公告分别超过3400份和2000份。

数据显示,截至2月19日,今年以来近20家新三板挂牌公司披露了资金占用情况,占用资金对象包括公司实际控制人、控股股东、关联公司等。5家挂牌公司则因存在相关方违规占用资金情形遭主办券商提示风险。

经济导报记者注意到,3个多月前,海通证券便曾向投资者提示风险:春鹏电气涉及多起诉讼、仲裁等案件,公司被纳入失信被执行人名单。短短几个月时间,春鹏电气两次遭海通证券提示风险,其在公司治理方面存在的缺陷可见一斑。

兴业证券表示,上述事项构成非经营性资金占用,可能会产生公司治理不当的风险,故提示风险。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》,控股股东、实际控制人或其关联方存在以下行为均构成资金占用:挂牌公司为控股股东、实际控制人及其附属企业垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出;代控股股东、实际控制人及其附属企业偿还债务而支付的资金;有偿或者无偿、直接或者间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企业的资金;为控股股东、实际控制人及其附属企业承担担保责任而形成的债权;其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其附属企业使用的资金或者全国股转系统认定的其他形式的占用资金情形。

以老来寿为例,2月11日,公司主办券商中泰证券发布风险提示公告,老来寿董事长张银生、股东王韦韦、杜树基等多名股东自2018年5月29日至2018年6月11日期间累计占用公司资金6300万元,占用资金主要用于购买公司股票。上述董事已偿还部分本金及占用期间所产生利息。截至公告日,尚有6100万元资金尚未收回。

涉及两起诉讼且拒不履行相关义务

在发生资金占用行为后,挂牌公司应在两个转让日内披露相关事实,并应当至少每月发布一次提示性公告,披露资金占用的解决进展情况。同时,在发布年度报告和半年度报告时,应披露报告期内资金占用行为发生的原因及整改情况。

中泰证券提示,上述资金占用行为损害公司及股东利益。若后期持续占用公司资金,会对公司财务状况及日常经营产生不利影响。

春鹏电气全称为“山东春鹏彩虹智能电气股份公司”,注册地位于济南,公司成立于2002年,主营业务为高低压电气成套设备、桥架母线以及元器件的生产和销售。2016年7月登陆新三板基础层,公司实际控制人是董经春。

东北证券研究总监付立春表示,通常情况下大股东或实控人违规占用公司资金存在几种原因:“一是公司大股东、实控人包括财务人员法律意识比较淡薄;二是资金占用方认为违法成本较低;三是公司大股东、实控人其他业务或自身资金链确实出现了比较大的问题;四是相对而言新三板公司资产较为优质,现金流较为健康。”

部分公司持续经营存重大不确定性。财达证券1月18日发布公告,提示其持续督导企业兆威股份存在资金占用等风险。2016年1月1日至2016年10月31日,兆威股份累计间接向公司实际控制人、董事长兼总经理林琦的父亲林国借出款项5077.26万元,尚有4821.26万元未归还。截至目前,兆威股份仍未披露2018年半年度报告,公司财务负责人兼信息披露负责人、董事被公安机关带走协助调查,公司办公场地已搬离,生产经营停滞,其持续经营存在重大不确定性。

根据海通证券此番披露的信息,春鹏电气涉及两起诉讼且拒不履行相关义务。

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